进项有哪些不能抵税_误收多缴退税账务处理

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进项有哪些不能抵税

免税农产品发票那些事儿嘿，朋友们！今天咱们来聊聊免税农产品发票的那些事儿。你们知道吗？企业在收购免税农产品时，如果出卖方不能提供发票，其实是有解决办法的。企业收购免税农产品🌽 如果你是一家企业，向个人或者合作社收购那些适用于免税政策的初级农产品，比如小麦、玉米啥的，出卖方要是没法提供发票，那你也不用担心。你可以根据实际情况开具收购发票，然后计算抵扣进项税额。税率一般是9%或者10%，具体看你收购的是什么农产品。自产自销的免税农产品🍎 当你收到那些自产自销的免税农产品发票时，你可以直接计算抵扣进项税额。比如说，你从农民手里买了一些自己种的苹果，他们给你开了免税农产品发票，那你就可以用这个发票来抵扣进项税。批、零环节的免税农产品🚫 不过，要注意的是，如果你收到的是批、零环节的免税农产品发票，那就不能计算抵扣进项税了。举个例子，你从批发市场买了一些免税农产品，对方给你开了免税专用发票，但这个发票是不能用来抵扣进项税的。记住，如果对方开的是非免税专用发票，那你可以勾选抵扣相应的进项税额，但千万别搞混了！希望这些信息能帮到你们！如果还有什么不明白的地方，欢迎留言讨论哦！😊慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)

增值税发票实务：住宿费抵扣进项税的秘密你是不是也有过这样的困惑：出差住酒店，开的增值税专用发票能不能抵扣进项税？今天我们就来聊聊这个话题。住宿费增值税专用发票，能抵扣进项税吗？🤔 首先，答案是肯定的！只要是企业员工因公出差产生的住宿费，这些费用属于差旅费，取得的增值税专用发票是可以按规定抵扣进项税额的。不过，这里有个小细节：住宿费能不能抵扣，关键看它的“用途”。什么情况下可以抵扣？🔍 如果你在公司经营地或注册地发生的住宿费，只要不是用简易计税方法计税的项目、免征增值税的项目、集体福利或者个人消费的，那么你取得的增值税专用发票认证后，是可以按规定抵扣进项税额的。政策依据📜 根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第二十五条的规定，只要业务是真实的，因公出差支付的住宿费，取得的增值税专用发票的进项税额是可以抵扣的。个人小贴士💡 所以，下次出差住酒店，记得一定要拿到增值税专用发票，这样不仅能报销，还能抵扣进项税，真的是一举两得！希望这些小知识能帮到你，如果有更多问题，欢迎留言讨论哦！😊慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)

财务小课堂：哪些发票不能抵扣进项税？在财务工作中，了解哪些发票不能抵扣进项税是非常重要的。以下是一些常见的不能抵扣的项目： 🚫 简易计税方法、免征增值税项目、集体福利或个人消费的支出这些项目包括购进的货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。特别是固定资产、无形资产和不动产，如果专用于这些项目，其进项税是不能抵扣的。比如，纳税人的交际应酬费用就属于个人消费，对应的进项税也不能抵扣。 🛑 非正常损失非正常损失的货物或不动产的进项税也不能抵扣。这些损失包括因管理不善造成的货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成的货物或不动产被依法没收、销毁、拆除等情况。 🚫 贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务这些服务项目的进项税是不能抵扣的。特别是购进的贷款服务，其利息支出是不能抵扣进项税的。 🚫 投融资顾问费、手续费、咨询费等纳税人接受贷款服务时支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税也不能抵扣。 🚫 不符合规定的增值税扣税凭证如果纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局的有关规定，其进项税也是不能抵扣的。了解这些不能抵扣的项目，可以帮助企业更好地管理财务，避免不必要的税务风险。想了解更多请加慈喀SEO百科小编QQ:853616368

4种普通发票也能抵扣进项税！你知道吗？除了专用发票，还有4种普通发票也可以抵扣进项税哦！快来看看吧！ 1⃣ 通行费电子普通发票：就是我们常说的ETC票据。记住，只有左上角有“通行费”字样，并且票面有税率和税额的发票才能抵扣3%。如果是充值时提供的固定税发票，那就不能抵扣了。 2⃣ 航空电子客票行程单：这个很简单，直接按照（票价+燃油费）/（1+9%）x9%来计算可抵扣的进项税。 3⃣ 火车票：如果你买的是注明旅客身份的火车票，可以按照票价/（1+9%）x9%来计算抵扣进项税。而对于客车票、船票等，同样按照票价/（1+3%）x3%来计算。 4⃣ 农产品销售发票和收购发票：因为自产自销的农产品免收增值税，所以取得的是免税的普通发票。我们可以按照票面金额x9%（扣除率）来计算抵扣进项税。如果你用于生产13%税率的农产品，还可以加计1%，也就是10%的扣除率。怎么样，是不是很简单？赶紧收藏起来，学会这些小技巧，你的财务工作会更轻松哦！如果有任何问题，欢迎随时留言交流！😊业务合作直接找慈喀SEO百科技术QQ:853616368(微信同号)洽谈。

🚫专票抵扣进项的三大禁忌🚫 🔍在税务处理中，专票的抵扣进项有一些特定的规定。以下三种情况下的专票是不能抵扣进项的： 1️⃣ 员工福利相关的专票👥 为员工提供福利时，如员工宿舍安装空调、发放福利或购买食堂设备等，这些费用产生的专票是不能抵扣进项税的。 2️⃣ 业务招待相关的专票🍽️ 业务招待费用，如请客户住宿、员工出差或会议产生的费用，这些专票同样不能抵扣进项税。 3️⃣ 餐饮发票的吃喝玩乐🍺 餐饮发票，无论是吃喝玩乐的费用，都不能抵扣进项税。 📌请务必注意这些规定，避免不必要的税务风险。慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)

增值税专票：能抵不能抵？增值税专票的抵扣范围可是个大学问，搞清楚哪些能抵哪些不能抵，对财务小伙伴们来说可是头等大事。下面咱们就来详细扒一扒。可抵扣的进项税额发票 🧾 能抵扣进项税的发票种类还真不少，像会议费、劳保费、租赁费、房产税、修理费、广告费、车辆购置税、设备电子仪器、过路费、通行费、办公费、低耗品和电子耗材、咨询费、服务费、审计费、差旅费等等。特别要注意的是，过路费和租车费是可以抵扣的，水电费也需要换成专票才能抵扣。另外，用于培训的住宿费和培训费也可以抵扣进项税。不可抵扣的进项税额发票 🚫 有些发票是不能抵扣进项税的，比如工资、社保费、业务招待费、福利费。简单来说，就是那些用于福利而购买的商品和服务的费用，都是不能抵扣的。比如说，公司买了些零食发给员工，或者组织了一次团建活动，这些费用都是不能抵扣的。小贴士 💡 最后给大家一个小建议，记得一定要保留好所有的发票，尤其是那些能抵扣的发票，不然到时候税局来查可就麻烦了。另外，公司内部的报销流程也要搞清楚，避免不必要的麻烦。希望这些信息对大家有帮助，如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！业务合作直接找慈喀SEO百科技术QQ:853616368(微信同号)洽谈。

餐饮费发票抵扣新规！这些情况可抵税💸 📣财务小伙伴们注意啦！餐饮费发票进项税抵扣有新变化啦！ 📖以前的规定是：餐饮服务的进项税一律不得抵扣。简单来说，就是不管什么情况，只要是餐饮相关的进项税，统统不能抵。 📖现在的新规定是：直接用于消费的餐饮服务，不得抵扣。也就是说，不是所有的餐饮费发票都不能抵扣，但“直接消费”的部分依旧不行。比如请客户吃饭、员工聚餐、内部福利的餐饮支出等，这些都属于“直接用于消费”，所以进项税还是没办法抵扣。 📖那么，什么情况下餐饮费发票的进项税可以抵扣呢？如果采购餐饮服务是为了非直接消费，并取得了增值税专用发票，进项税就可以抵扣。举个例子，如果你是旅游公司，组织旅游团出行，团费中包含了餐饮费用。为了给客户提供服务，你向酒店或餐厅采购的餐饮服务，拿到的专用发票就可以用来抵扣。 📌记住这些新规定，避免工作出错哦！财务小伙伴们一定要牢记！想了解更多请加慈喀SEO百科小编QQ:853616368

培训费进项税抵扣指南嘿，大家好！今天咱们来聊聊一个大家可能都关心的问题——培训费能不能抵扣进项税？其实这个问题还挺复杂的，涉及到增值税专用发票的抵扣范围。别担心，我会尽量用通俗易懂的语言给大家解释清楚。可以抵扣的进项税额 📈 首先，咱们来看看哪些费用是可以抵扣进项税的。这些费用包括：会议费劳保费租赁费房产修理费广告费车辆费用设备、电子仪器过路费、通行费办公用品、低耗和电子耗材咨询费、服务费、审计费差旅费（注意，只有过路费和租车费可以抵扣）水电费（需要换成专票才能抵扣）用于培训的住宿、培训费（这个很重要！）不可以抵扣的进项税额 ❌ 接下来，咱们看看哪些费用是不能抵扣进项税的：工资社保费业务招待费福利费（用于福利而购买的商品）注意事项 ⚠️ 最后，还有一些小细节需要注意：汇总开具增值税专用发票时，必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》。例如，办公用品、低耗等开具“货物一批”的专票，如果没有清单，是不可以抵扣的哦。希望这些信息能帮到大家！如果有任何疑问，欢迎留言讨论哦！😊慈喀SEO百科客服微信:seo5951(有不明白的咨询他)

火车票专票进项抵扣详解 🚂 报销员工的差旅支出时，如果涉及到火车票和公司抬头的住宿费专票，是否可以进行进项抵扣呢？让我们一起来探讨一下吧！ 🔍 根据相关规定，与本单位建立了合法用工关系的雇员，所发生的国内旅客运输费用是可以抵扣其进项税额的。同时，业务招待费属于个人消费，因此这些支出取得的增值税进项税额是不能抵扣的。 📌 但是，业务招待费作为企业的正常业务支出，可以作为费用按规定在税前扣除。所以，报销客户的差旅支出，如果计入了业务招待费，虽然不能抵扣进项税，但可以在税前扣除。 💡 总结一下，与员工相关的火车票专票是可以进行进项抵扣的，但业务招待费相关的支出则不能抵扣进项税，但可以在税前扣除。希望这些信息对你有所帮助！业务合作直接找慈喀SEO百科技术QQ:853616368(微信同号)洽谈。

📈 进项税额抵扣全解析！ 🔍 想要了解进项税额抵扣的规则吗？这里有一份详尽的指南供你参考！ ✅ 首先，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，是可以抵扣的哦！ ✅ 其次，从海关获得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，同样可以抵扣。 ✅ 如果你购买了农产品，除了增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，还可以按照农产品收购发票或销售发票上注明的买价和11%的扣除率来计算抵扣税额。 ❌ 但是，有些进项税额是不能抵扣的哦！比如：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务。 📝 记住这些规则，合理利用进项税额抵扣，让你的税务管理更加高效！慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)