调账说明_应付账款平账情况说明

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调账说明

调账说明_应付账款平账情况说明

医保对账的那些事儿 💉💼 最近收到不少私信，大家都对医保对账挺感兴趣的。其实，医保对账这事儿还挺复杂的，涉及到不少部门和流程。简单来说，我们医院有个医保管理办公室，专门负责跟医保部门对接，处理回款对账、政策解读和年度医保超支计算这些事儿。医保管理办公室每天还得跟住院处对账，把各地区的垫付金进行内外网对账。要是发现有不符的地方，得赶紧调整。财务处这边每天也要记账，涉及医保的主要业务有每日门诊、住院收入中的各地区医保垫付金、特殊疾病报销、离退休报销和一些零星报销的垫付金。我们得根据垫付金的类别进行分类记账，每月末再跟医保部门的各地区垫付金余额进行对账。对账不符的原因主要有几个：财务记账错误：有时候零星报销的一些单据垫付金类别记错了。住院处结算问题：住院处结算时垫付金类别选错了，调账说明没及时转到财务记账。零星报销时间差：零星报销跨越进行支付，医保办记账与财务记账不在同一月份。特殊事项处理不一致：比如把某人的医保垫付金退回医保部门，新业务刚开始处理流程和业务性质都没搞清楚，导致财务和医保部门记账不一致。其实，财务上对垫付金的处理相对简单，最重要的是医保办跟医保部门进行对接结算。年度结算完成后，还得把年度超支金额进行统计汇算，然后再转财务进行账务调整。各医院的部门设置和分工可能不一样，所以具体业务可能会更复杂一些。总之，医保对账这事儿虽然繁琐，但确保了医保资金的准确无误，还是挺重要的。业务合作直接找慈喀SEO百科技术QQ:853616368(微信同号)洽谈。

折旧录错？年底调账秘籍！年底决算前对账时，发现固定资产类别中至少有两个的原值相差一正一负数，可能是单位在录固定资产折旧时误将设备增加到了家具用具中，而固资产增加单写的是设备，记账凭证中也是设备，因此出现差额。有一个简单的方法：单位写固定资产调账说明领导签字，后附相应月份的固定资产记账凭证、发票和固定资产增加单的复印件，然后再进行调账。调账时切记调整的是固定资产的原值，即1601科目，不是固定资产累计折旧即1602科目，一借一贷，记完后再核对固定资产总账余额表和固定资产折旧表各个类别是否一致即可。慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)

会计调账避坑指南：这些雷区千万别踩！ 🚫 调账前的必做功课即使发现账目有误，也不要急于动手调整。首先，要汇报给上级或老板，特别是涉及权益和利润的调整。如果他们不熟悉财务，耐心解释后再行动。得到批准后再调账，确保安全第一。 🚫 调账不是财务部的独角戏除非是纠正错漏，否则需要拉上相关部门一起参与。最初经手的人必须到场，确保钱款的来龙去脉清晰可见，未来收账有谱。遇到棘手的调账问题，书面说明来帮忙，既留证据也免责。 🚫 固定资产调账要谨慎年末盘点固定资产时，谨慎处理报废，不要轻易出手。报废涉及增值税问题，只会增加税负，对企业无益。如果盘亏的资产复得，转出的进项税不会回头。 🚫 应收账款转列需谨慎账龄超过三年的账款，虽然可以认作坏账，转为营业外支出，但凭证不可少。付款凭据、催收记录、无法回收证明一个都不能少。诉讼材料也是宝贵的，判决执行书能让税务审核无忧。 🚫 虚假发票是红线税务系统对资金、发票、物流进行全监控，虚开发票很容易被发现。会计要守住底线，违规发票绝对不能处理。如果老板有念头，要直言风险高，合规才是王道。 🚫 调账避坑：不要图省事找平衡现金、存款、库存时有误差，错漏难免。会计为了便捷，随意科目调整，隐患重重。不明真相盲目调平，糊涂账由此生，企业地雷悄然埋下。 👉 调账艺术：慢工出细活调账需要自保而后尽职，切记切记！业务合作直接找慈喀SEO百科技术QQ:853616368(微信同号)洽谈。

财务新手必看：如何调整错账、乱账和烂账 ### 差错形成的原因 🔍 会计初始入账错误：科目或金额不对。长期误差累积：会计估计错误、滥用会计政策。调账的基本原则 📜 依据企业会计准则和企业会计制度。调账分类：不涉及损益类科目，直接调整；涉及损益类科目，当年错账直接调整，以前年度错账通过以前年度调整。调账方法 📝 将原错误凭证红字冲回，重新做正确的凭证。金额错误的，调整差额。涉及损益类科目的，通过以前年度损益调整。调账说明：附调整说明，注明调整的凭证号、原因及计算过程。乱账的调整 💸 货币资金：找到不符原因，重点关注现金盘亏、盘盈。现金盘亏：老板借用，及时挂往来。现金盘盈：收入未入账，及时记账，并补缴税款。债权债务：应收账款无法收回，确认坏账，冲减坏账准备或计入营业外支出；应付账款无法支付，确认为营业外收入。往来差异核对：与业务部门、对方单位核对，形成对账底稿，调整账务。应收账款清查 📋 挂账时间长：判断是否真实存在。摘要模糊、金额大：重点审查。预收账款挂账：是否有重分类。隐瞒利润、虚增期末余额：多计提坏账。应付账款清查 📄 长期挂账：是否真实。现金结算货款、委托个人付款：是否如实入账。虚列应付账款：增加成本。其他应收应付核对 🔍 细分到明细账户，逐一核实。隐形成本支出：在其他应收款下挂账。没有发票报销的业务：员工工资借款、股东挪用资金、套取现金等。通过这些步骤，你可以逐步调整和优化公司的财务状况，确保账目的准确性和完整性。想了解更多请加慈喀SEO百科小编QQ:853616368

🚨财务调账的五大禁忌🚨 1️⃣ 调账时切勿擅自行动🚫 会计们，先保护好自己，再谈工作。擅自调账等于将风险转嫁到个人身上。遇到记账问题，除非你经手过，且调整不影响权益和利润，否则别轻易动手。 2️⃣ 调账不是财务部门的事👥 除了错记、漏记的账，其他调整务必让相关部门参与，特别是“往来账款”和“节税”相关的账务。经手人参与，才能理清来龙去脉和未来收款情况。棘手调整时，让经手人提供说明文件，既备查又撇清责任。 3️⃣ 中小企业慎报损固定资产🛠️ 年底固定资产盘点时，别轻易报损。报损需转出税法规定的折旧残值对应的增值税，增加税负。盘亏的固定资产若来年盘盈，转出的进项税不能再转回。 4️⃣ “应收账款”转“营业外支出”需凭证📄 3年以上应收账款转“营业外支出”需凭证。税法规定可认定为坏账，但需保存好支付凭证、催缴记录、不能归还证明等。起诉对方的相关文件也是有力证明。 5️⃣ 避免虚假发票和个人代开🧾 小公司账目混乱时，年终突击买票或个人代开很常见。但现在的税务系统监控严密，虚开发票易被稽查。会计别向老板建议这些不合规途径，当老板想用这些发票入账时，明确告知风险。你也可以加慈喀SEO百科站长微信:seo5951咨询详情。

如何处理账实不符的问题：实用技巧指南 📊 常见问题：账表不符、账账不符、账实不符、账证不符准备工作：了解企业规章制度，分析原因企业内部管理混乱，内部控制制度不健全企业财务制度、会计核算不健全企业财务制度形同虚设，财务制度执行力不足货币资金库存现金：由出纳盘点所有货币资金数量，主管会计在场，与现金日记账进行核对查明原因，经批准进行账务处理填写“现金盘点报告表”作为调节库存现金日记账的原始凭证银行存款：将全部账户银行存款日记账与银行对账单核对，不一致调节未达账项，若不一致是记账错误，经批准调账往来款项根据明细账、合同、出入库单据等制作每个客户或供应商的对账单内部销售或采购人员核实对账单是否正确核对无误后，将对账单交与客户或者供应商核实后，盖章传回如不一致，编制“往来款项清查表”说明情况，对不符事项按照有争议、未达账项、无法收回归集分类，查明原因，针对具体问题，采取具体措施存货财务与仓库人员进行实地盘点存货，盘点存货的数量、质量，与存货明细账、发票、合同、出入库单据等进行核对有发票，按照发票金额；无发票，按照合同协议价格当月或者近期同类商品的购进成本在产品、产成品，按照本企业财务制度规定，估计其价值原材料等有直接入成本的按照采购成本入账其他低值易耗品等金额较小，数量较少的，可直接费用化保证存货账实相符，如不符，查明原因，经批准调整账实相符固定资产全部固定资产进行盘点，制作固定资产卡片，制定固定资产盘存单，确定固定资产的品种、数量、型号、来源、产权、价值状况等基本情况与固定资产明细账、发票、合同等进行核对按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值盘亏：应及时办理注销手续，按规定程序批准后，应按盘亏固定资产的原值扣除累计折旧、过失人及报销公司赔款后的差额，作为入账价值确保账实相符，如不符，查明原因，经批准调至账实相符纳税申报检查纳税申报情况核对账上纳税申报数据是否与纳税申报系统一致，是否欠税、漏报等如不一致，查明原因，并进行调整调账或重新进行账务处理复制原来的账套，一式两份，其中一份留档上述资料按照规定经相关责任人签字领导审批后，编制资产负债表，逐项核对，调整至账实相符账上已登记，确有错误的，要根据经批准后的实际情况进行账务处理慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)

会计调账大忌：别让你的账变成糊涂账！ 📢 会计调账，可千万别乱来！最近审计搞得我焦头烂额，清理乱账真是头大。提醒各位财务小伙伴，尤其是新手们，调账这事儿可得慎重！ 🔥 一、调账别自作主张看到账有问题就想调？别急！除非是你经手的，调整后对权益或利润有影响的，否则先请示领导或老板。领导让调再动手，不让调就放着。 🔥 二、调账不是财务部门的事儿不是错记、漏记的账，一定要相关部门参与。第一经手人也得参与，这样才能搞清楚这笔款项的来龙去脉和未来是否可收回。棘手的账务调整，最好让经手人给份纸质说明文件，备查还能撇清责任。 🔥 三、固定资产盘亏要小心年底固定资产盘点中，别轻易报损。报损要转出税法规定的折旧残值对应的增值税，增加税负。盘亏的固定资产，来年再盘盈，进项税不能再转回。 🔥 四、应收账款转营业外支出要有凭证虽然税法规定3年以上应收账款可以认定为坏账，全额转营业外支出。但也需要保存好支付凭证、催缴记录和不能归还证明。起诉对方的判决书和执行书也是有力证明文件。 🔥 五、虚假发票和个人代开要警惕现在的税务系统有资金流、发票流和物流监控，虚开发票很容易被稽查出来。作为会计，别向老板建议这些不合规的发票获取途径。当老板想用这些发票入账时，明确告诉老板这些发票被稽查的概率很大。 🔥 六、调账别找平库存现金、银行存款、库存因长期累积误差、漏记、错记产生账实不符情况，一定要先对清楚账。很多会计为了自己工作方便，随意将差额记入财务费用、管理费用等。在没有查出具体原因的情况下进行找平式调账，会让你的账慢慢变成糊涂账。 🔥 所以提醒大家，后期调账一定要附上书面凭证，报送相关负责人签字，方便后期核查哦！想了解更多请加慈喀SEO百科小编QQ:853616368

税务局约谈？别慌！这里有一份应对指南！刚回杭州就接到税务局的电话，公司要被约谈，是不是感觉心里一紧？别慌，今天我来给大家分享一下如何应对这种情况。税务稽查的两种方式税务局约谈税务局会要求公司的法人和财务负责人带上营业执照、公章和其他财务资料到税务局进行约谈。实地稽查税务局可能会派人到公司实地查看经营模式、财务资料等，并与公司人员进行谈话。被稽查的常见原因财务报表异常财务报表数据异常是常见原因之一。比如，季度和年度申报的财务报表必须合规，不能有异常。比如库存商品金额异常、工资余额过大等，这些数据是不会骗人的，不合规的财务报表就是在自曝其短。税务发票系统比对异常进销项不一致、进项长期大于销项、申报金额与开票金额不一致等问题都会引起税务局的注意。上游发票异常上游公司有问题，比如失联、出逃、虚开发票等情况，会影响下游公司。被举报客户举报：有些公司私户收款，被客户举报不开票或涉及商业纠纷。员工举报：公司不给员工交社保、瞒报工资少交个税等行为也会被员工举报。如何应对税务稽查自查问题接到通知后，不要质疑税务局。先自查一遍，查清问题后给税务局说明情况，该调整账务的及时调账，该更正申报的及时更正并补缴税款。对于有疑问的地方，可以根据自身的情况去及时沟通，争取自己最大的权益。准备充分遇到税务局上门稽查时，提前整理好材料，比如会计凭证、财务报表、纳税申报表、相关业务发票合同物流单等。老板和相关人员要对企业情况了如指掌、统一口径，不能一个问题问不同的人出现不同的答案。态度诚恳，积极配合配合稽查是每个企业的义务，不论企业是否真的有问题，都应积极主动的配合税务稽查工作。如果真的有问题，态度诚恳积极还能尽快查处，寻找补救措施。与专管员沟通时，态度要诚恳，但不要刻意迎合，该争取的要争取。特殊原因直接说明情况，争取得到专管员的充分理解，也可以适当降低处罚。希望这些建议能帮到你，遇到税务局约谈时不要慌张，按照这些步骤来应对就好啦！💪想了解更多请加慈喀SEO百科小编QQ:853616368

税务局约谈？别慌，这里有一份应对指南！刚回杭州第一天，突然接到税务局的电话，说公司要被约谈，是不是很慌？别急，今天我就来给大家分享一下如何应对这种情况。税务稽查的那些事儿 🔍 首先，税务稽查主要有两种方式：税务局要求你和财务负责人带上营业执照、公章和其他财务资料去税务局约谈。税务局会派人去公司实地查看经营模式和财务资料，还会和企业人员谈话。被稽查的原因 🔍 财务报表数据异常：比如库存商品金额异常、工资余额过大等。这些数据是不会骗人的，不合规的财务报表就是在自曝其短。税务发票系统比对异常：比如进销项不一致、进项长期大于销项、申报金额与开票金额不一致。上游发票异常：比如上游公司有问题，比如失联、出逃、虚开发票等情况，这种公司开的发票会直接被税务局系统跳出异常预警，影响下游公司。被客户或员工举报：有些公司还在私户收款，然后被客户举报不开票或是涉及到商业纠纷等情况被举报；还有些公司不给员工交社保、瞒报工资少交个税等然后被员工举报了。如何应对税务稽查 💡 问题事项自查：不要一上来就跟专管员说我们没问题。先自查一遍，查清问题后给税务局说明情况，该调整账务的及时调账，该更正申报的及时更正并补缴税款。对于有疑问的地方，可以根据自身的情况去及时沟通，争取自己最大的权益。有理有据，准备充分：遇到税务局上门稽查，应该提前整理好材料，比如会计凭证、财务报表、纳税申报表、相关业务发票合同物流单等。同时老板和相关人员要对企业情况了如指掌、统一口径，不能一个问题，问不同的人，出现不同的答案。态度诚恳，积极配合：配合稽查是每个企业的义务，不论企业是否真的有问题，都应积极主动的配合税务稽查工作。如果真的有问题，态度诚恳积极还能尽快查处，寻找补救措施。与专管员沟通时，态度要诚恳，但是也不要刻意迎合，该争取的要争取。特殊原因直接说明情况，争取得到专管员的充分理解，也可以适当降低处罚。希望这些建议能帮到你，遇到税务局约谈别慌张，按照步骤来处理就好！你也可以加慈喀SEO百科站长微信:seo5951咨询详情。

公司只交社保，能零申报吗？大家好，今天我们来聊聊一个热门话题：公司没有实际经营，只交社保的情况下，能不能进行零申报呢？什么是零申报？📊 首先，让我们来了解一下什么是零申报。简单来说，零申报就是企业在某个纳税申报期内没有产生应税收入，也就是说当期的增值税、企业所得税等所有申报数据都是0，这种情况下可以进行零申报。交了社保就不能零申报？🤔 很多人认为，只要公司交了社保，就不能进行零申报。这个观点其实是有一定道理的。首先，社保费用是从公司的对公账户扣掉的，交了社保意味着对公账户有流水，这些流水需要及时入账。一旦入账，财务报表的数据就不可能全是零，因此财务报表不能零申报。有社保就意味着有员工👤 其次，交了社保说明公司有员工。因为社保费是由个人部分和公司部分组成，个人部分一般是公司发放工资时从工资里扣掉的。所以，工资肯定是要大于或等于社保个人部分的，否则不够承担个人社保。在税务系统报员工工资的时候就不能报零，否则可能会被系统预警。虽然有些老板觉得零申报也能报上去，但数据是错误的。随着税务系统的不断强大，后续可能会被预警，到时找专业的会计逐月调账、更正报表会增加不必要的成本。零申报可能带来的不便🚫 最后，盲目零申报可能会给自己带来不便。很多人交社保或者公积金可能和公积金贷款或申请某些补贴项目有关。一旦贷款或者补贴项目要求提供个税申报记录，而你从系统里导出来的数据全是零，可能就不符合要求了。总结📝 所以，如果公司交了社保或公积金，建议还是正规一点，不要随意零申报。希望大家在税务方面都能合规操作，避免不必要的麻烦！希望这篇文章能帮到大家，如果有任何疑问，欢迎留言讨论！慈喀SEO百科客服QQ:853616368(具体细节可以问他)